BĮ KELMĖS RAJONO SAVIVALDYBĖS KONTROLĖS IR AUDITO TARNYBOS 2022 METŲ VEIKLOS ATASKAITA

(pritarta Kelmės rajono savivaldybės tarybos 2023-03-23 sprendimu Nr. T- 68)
Kelmės rajono savivaldybės kontrolės ir audito tarnybos veiklos sritis – išorės auditas Kelmės rajono savivaldybės administracijoje, Savivaldybės administravimo subjektuose ir Savivaldybės valdomose įmonėse.
Vykdėme 2022 metų suplanuotus darbus ir, įgyvendinant Vietos savivaldos įstatymo nuostatas, teikiame Savivaldybės kontrolės ir audito tarnybos 2022 metų veiklos ataskaitą.
Užbaigę 2021 metų Savivaldybės konsoliduotųjų ataskaitų rinkinių, biudžeto vykdymo, lėšų ir turto naudojimo auditą, Savivaldybės tarybai pateikėme išvadą, kad biudžeto vykdymo ataskaitos iš esmės yra teisingos, tačiau jau eilę metų dėl finansinių ataskaitų rinkinio ir Savivaldybės lėšų bei turto valdymo ir naudojimo turime pastabų, nes nustatėme klaidų ilgalaikio turto (nebaigtos statybos, vietinės reikšmės kelių bei bibliotekų fondo) apskaitoje, neišspręstų kai kurių veiklos, turto valdymo ir naudojimo problemų.
2022 metais Savivaldybės tarybai pateikėme išvadą dėl galimybės Savivaldybei imti ilgalaikę paskolą investiciniams projektams finansuoti bei išvadą dėl Savivaldybės galimybės suteikti garantiją UAB Kelmės vanduo imamai ilgalaikei paskolai apyvartinių lėšų trūkumui dengti.
Kuriant teigiamą poveikį Savivaldybėje ir audituojamuose subjektuose, teikiame rekomendacijas. 2022 m. gruodžio 31 d. buvo įgyvendinta 63 proc. 2022 metais teiktų ir planuotų įgyvendinti rekomendacijų, kurių įgyvendinimo terminas suėjęs. Savivaldybės kontrolės ir audito tarnyba atkreipia dėmesį, jog sutarto termino nesilaikymas, įgyvendinant audito rekomendacijas, stabdo viešojo sektoriaus pažangą, atitolina visuomenei naudingus pokyčius. Didžiausias rekomendacijų įgyvendinimo poveikis yra tada, kai jos įgyvendinamos laiku.
Įgyvendindami 2022 metų Kontrolės ir audito tarnybos veiklos planą, nuosekliai
siekėme užsibrėžtų tikslų ir 2023 metais tęsime darbus – be KFAR audito reikšmingose srityse taip pat vertinsime, kaip mūsų audituojamiems subjektams sekasi stiprinti vidaus kontrolę korupcijos prevencijos, duomenų saugos, tarybos sprendimų vykdymo kontrolės srityse, valdyti lėšas ir turtą, vykdyti viešuosius pirkimus, naudoti paskolas, įgyvendinti projektus, taip pat atliksime auditus Kelmės vietinio ūkio darbo užmokesčio bei UAB „Kelmės vanduo“ nuotekų dumblo tvarkymo (gaunamos pajamos ir patiriamos išlaidos) srityse.
Daiva Bružienė, Kelmės rajono savivaldybės kontrolierė
PAGRINDINIAI VEIKLOS 2022 METAIS FAKTAI
Kelmės rajono savivaldybės konsoliduotųjų ataskaitų, biudžeto vykdymo, lėšų ir turto naudojimo auditai | · Baigtas 2021 m. auditas;
Viešojo sektoriaus subjektų, kuriuose buvo atliktos Savivaldybės BVAR ir KFAR pagrindinės audito procedūros, sąrašas: Kelmės rajono savivaldybės administracija, KRSA Kelmės seniūnija, KRSA Tytuvėnų seniūnija, KRSA Kukečių seniūnija, Kelmės „Ąžuoliuko” lopšelis-darželis, Kelmės J. Graičiūno gimnazija, Kelmės rajono Tytuvėnų gimnazija, Kelmės rajono Pakražančio gimnazija, Kelmės rajono Liolių pagrindinė mokykla, Kelmės Algirdo Lipeikos menų mokykla, Kelmės švietimo pagalbos tarnyba, Kelmės kultūros centras, Kražių M.K. Sarbievijaus kultūros centras, Vaiko ir šeimos gerovės centras, Kelmės rajono savivaldybės Žemaitės viešoji biblioteka, Kelmės rajono priešgaisrinės saugos tarnyba, Biudžetinių įstaigų buhalterinės apskaitos centras, Viešoji įstaiga Kelmės rajono Psichikos sveikatos centras, Viešoji įstaiga Šaukėnų ambulatorija. · Pradėtas 2022 m. KFAR auditas. |
Atliekami veiklos ir atitikties auditai | · Veiklos auditas UAB Kelmės autobusų parkas;
· Atitikties auditas UAB Kelmės vanduo vykdomų projektų. |
Pateiktos išvados Kelmės rajono savivaldybės tarybai | · Išvada dėl Savivaldybės 2021 m. konsoliduotųjų ataskaitų rinkinio, savivaldybės lėšų ir turto naudojimo.
· Išvada dėl Savivaldybės galimybės imti ilgalaikę 913,4 tūkst. eurų paskolą. · Išvada dėl Savivaldybės galimybės suteikti garantiją UAB Kelmės vanduo imamai ilgalaikei paskolai apyvartinių lėšų trūkumui dengti. |
Ataskaita Kelmės rajono savivaldybės tarybai | · Pateikta Kontrolės ir audito tarnybos 2021 metų veiklos ataskaita. |
Įstaigos vidaus administravimas | · Užregistruoti 104 dokumentai;
· Išleisti 32 įsakymai; · Sutvarkytas 2020 m. archyvas; · Parengtas ir patvirtintas 2023 m. dokumentacijos planas.
|
REKOMENDACIJŲ ĮGYVENDINIMAS
Rekomendacijų įgyvendinimas parodo audituoto subjekto ir srities, kurioje jis veikia, siekį efektyvinti veiklą, prisidėti prie teigiamų pokyčių savo veiklos srityje.
Pasibaigus kalendoriniams metams, surenkame duomenis apie rekomendacijų įgyvendinimą, apibendrintą informaciją apie neįgyvendintas rekomendacijas, vadovaudamiesi Vietos savivaldos įstatymu, pateikiame Savivaldybės tarybos Kontrolės komitetui. Kai kurioms rekomendacijoms įgyvendinti reikia laiko, finansinių išteklių, todėl apie jų įgyvendinimą galima kalbėti tik praėjus keletui metų, o kai kurioms reikia ir dar ilgesnio laiko. Apibendrinę rekomendacijų įgyvendinimo stebėseną, matome, kad nors audituoti subjektai ir kiti atsakingi asmenys ėmėsi veiksmų priemonėms įgyvendinti, tačiau dalis rekomendacijų nustatytais terminais liko neįgyvendintos, todėl ir toliau yra aktualios.
2022 m. pateiktos 46 rekomendacijos, iš jų 2022-12-31 duomenimis:
63 proc. arba 29 rekomendacijos įgyvendintos (laiku);
33 proc. arba 15 neįgyvendintos rekomendacijos, kurių terminai nepasibaigę;
4 proc. arba 2 neįgyvendintos rekomendacijos, kurios įgyvendintos dalinai.
Įstaigos 2022 metais įgyvendino šias rekomendacijas:
Kelmės rajono savivaldybės 2021 KFAR auditas:
ü – patikslintas kelių sąrašą, atlikti kadastriniai matavimai įregistruoti RC, ir pagal patikslintą kelių sąrašą bei duomenis Registrų centre atlikta inventorizacija. ü – Sutvarkyti tinkamai Nebaigtos statybos sąskaitoje esančius objektus (Projektai „Tytuvėnų miesto viešųjų erdvių sutvarkymas ir pritaikymas visuomenės poreikiams“ bei „Kelmės kultūros centro rekonstrukcija“) ü – Kai kurioms audituotoms įstaigoms buvo teiktos rekomendacijos patvirtinti ar patikslinti pareigybių sąrašą, neviršijant nustatyto didžiausio leistino pareigybių skaičiaus. ü – Keturioms įstaigoms buvo teikta rekomendacija užtikrinti, kad būtų laikomasi Įstatymo nuostatos ir iki 2023 m. sausio 1 d., reikalaujamo išsilavinimo ar profesinės kvalifikacijos neįgiję biudžetinių įstaigų darbuotojai, būtų atleidžiami iš pareigų. ü – Patikslintos audituotų biudžetinių įstaigų bei sveikatos priežiūros įstaigų darbo apmokėjimo sistemos. ü – Įgyvendintos rekomendacijos dėl darbo užmokesčio apskaičiavimo, premijų ir priemokų ir kt. darbo išmokų skyrimo (6 įstaigos); dėl papildomo darbo; dėl tinkamos atostoginių apskaitos; dėl tinkamo įsakymų rengimo. ü – Užtikrinant tinkamą dokumentų valdymo organizavimą, KRSA parengė tvarką (kurioje nustatyti konkretūs terminai, datos ir t. t.), reglamentuojančią LR dokumentų ir archyvų įstatymo nuostatų įgyvendinimą. ü – Įstaigos papildė viešųjų pirkimų organizavimo tvarkos aprašus kaip numatyta Pirkimų organizavimo ir vidaus kontrolės gairėse. ü – 9 Įstaigose patvirtinti aktualūs pareigų, kurias einantys asmenys privalo deklaruoti privačius interesus, sąrašai ir paskelbti institucijų interneto svetainėse; ü – Imtasi priemonių užtikrinti, kad raštu sudaromose sutartyse, būtų nurodomos sutarties įvykdymo priemonės delspinigiai bei užtikrinti sudarytų sutarčių viešinimą CVP IS tvarkos apraše nustatyta tvarka. ü – Siekiant užtikrinti savivaldybės turto naudojimą tik funkcijoms vykdyti, užtikrinta, kad M. K. Sarbievijaus kultūros centras patalpos (rūsys) nebūtų nuomojamas privačių subjektų asmeninėms šventėms organizuoti. ü sustiprinta tarnybinio transporto naudojimo kontrolė įstaigose. ü Dėl Kelių plėtros ir priežiūros lėšų naudojimo: Patvirtinti kriterijai ir principai, kuriais vadovaujantis, KRSA direktorius perskirsto objektų sąrašą. Patvirtinta savivaldybės vietinės reikšmės kelių ir gatvių tiesimo, taisymo (remonto) ir priežiūros darbų eiliškumo nustatymo tvarka; Patikslintas Kelmės rajono savivaldybės administracijos direktorius 2015 m. sausio 13 d. įsakymu Nr. A-14 patvirtintas vykdomų statybos ir remonto darbų rangos planavimo, vykdymo, priežiūros ir kontrolės tvarkos aprašas. ü Bibliotekų fondų apskaitos srityje įgyvendintos rekomendacijos: – Detalizuotas Ilgalaikio turto apskaitos vadovas dėl bibliotekų fondo apskaitos objekto, ir suderintas su konsoliduojančiu subjektu – KRSA; – Siekiant įgyvendinti Bibliotekų fondo apsaugos nuostatų 21 p. nuostatą, patvirtinti Dokumentų įvertinimo ir įkainojimo kriterijai ir suderinti su konsoliduojančiu subjektu – KRSA; – Papildyti Įstaigų Bibliotekos fondo nuostatai dėl kasmetinio fondo patikrinimo (inventorizavimo), kurio metu atliekamas buhalterinės apskaitos dokumentų sutikrinimas su inventoriaus knyga. – Patikslinti Įstaigų Bibliotekos fondo nuostatai, nurodant konkrečiai metų periodiškumą, kada atliekamas viso fondo patikrinimas, kurio metu fonde saugomi dokumentai, apimant ir informaciją apie išduotų dokumentų fizinius vienetus, yra sutikrinami su inventoriaus knyga. ü – Dėl švenčių vykdymo Kelmės rajono savivaldybėje (įgyvendinta dalinai): – Siekiant eliminuoti galimas korupcijos rizikas, patvirtintas švenčių vykdymo tvarkos aprašas, nustatant, kokia forma nusprendžiama, kad prisideda ir kokia suma bei kokioms išlaidoms prisideda seniūnija bei kokiai šventės daliai. Panaudojus asignavimus, nurašant prekes ar paslaugas, surinkti visų šventės organizatorių parašus. |
Su visa BĮ Kelmės rajono savivaldybės kontrolės ir audito tarnybos 2022 metų veiklos ataskaita galima susipažinti
https://www.kelme.lt/wp-content/uploads/2023/03/T-68_230323_KATvatask.pdf
_________________________________